个人理财网上作业答案

个人理财网上作业答案

[第1题](单选题)王某将自己价值10万元的财产投保了一份保险金额为5万元的家财保险，在保险期间王某家发生火灾导致室内财产损失8万元。则保险公司应赔偿（ ）。

A.4万元B.5万元 C.8万元 D.10万元

[第2题](单选题)在税收法律关系中，权利主体双方( )。

A.法律地位不平等，权利义务对等 B.法律地位平等，权利义务对等 C.法律地位平等，权利义务不对等D.法律地位不平等，权利义务不对等

[第3题](单选题)若2012年银行存款利率为5%，同期物价上涨8%，则实际利率为（ ）。

A.6.5% B.3% C.-3%D.13%

[第4题](单选题)以下选项不属于传统教育理财投资工具的是( )。

A.教育保险 B.股票

C.个人储蓄 D.定息债券

[第5题](单选题)招商银行推出的“一卡通”是我国个人理财业务发展的（ ）阶段的产品。

A.形成 B.萌芽

C.成熟 D.发展

[第6题](单选题)将人民币10000元存入银行，若银行存款利率为5%，5年后取出，复利模式下的本利和是多少( )。

A.11500 B.12762C.12500 D.13100

[第7题](单选题)下列各项中以每次收入额为应纳税所得额的是（ ）。

A.劳务报酬所得 B.利息、股息、红利所得C.特许权使用费所得 D.财产转让所得

[第8题](单选题)最初的生命周期模型是由（ ）提出。

A.弗朗哥?莫迪利阿尼B.伊查克?爱迪斯 C.莫迪利阿尼和布伦伯格 D.侯百纳

[第9题](单选题)个人教育理财同其他理财形式不同的最主要特点是( )。

A.花费难以准确预计 B.教育金需要由家长准备 C.理财时间长，金额高 D.不具备时间、费用弹性

[第10题](单选题)普通年金终值系数的倒数称为（ ）。

A.复利终值系数

B.偿债基金系数 C.普通年金现值系数 D.投资回收系数 [第1题](多选题)一般将客户的风险偏好分为保守型和（ ）。

A.轻度保守型B.中立型C.进取型 D.轻度进取型 [第2题](多选题)影响房地产价格的经济因素包括（ ）。

A.物价指数B.利率 C.居民收入 D.宏观经济运行情况[第3题](多选题)信贷的要素有（ ）。

A.担保B.用途 C.利率和期限D.对象和金额[第4题](多选题)教育由（ ）等组成。

A.高等教育B.基础教育C.职业教育D.成人教育 [第5题](多选题)下列各项中，应按“个体工商户生产、经营所得”项目征税的有（ ）。

A.个人独资企业的个人投资者以企业资金为本人购买的住房B.个人因从事彩票代销业务而取得的所得 C.出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的所得 D.个人存款利息所得所得 [第6题](多选题)目前市场上教育保险的类型有（ ）。

A.年金保险 B.纯粹的教育金保险C.理财型保险 D.可固定返还的保险[第7题](多选题)如何控制养老理财的风险？（ ）

A.理性对待风险 B.学会分散和转嫁风险C.组合投资，降低风险D.对风险敬而远之 [第8题](多选题)下列可作为个人教育理财投资工具的有（ ）。

A.教育贷款 B.债券

C.教育保险D.个人储蓄

[第9题](多选题)制定养老理财策划的步骤有哪些？（ ）

A.估算养老金的差距B.估算养老需要用费

C.估算能筹措到的养老金D.制订养老金筹措增值计划

[第10题](多选题)影响退休养老理财策划有以下哪些因素？（ ）

A.性别差异

B.社会保障与养老金资金紧张C.提早退休

D.预期寿命的增长

[第1题](多选题)教育由（ ）等组成。

A.高等教育B.基础教育C.职业教育D.成人教育

[第2题](多选题)制定退休理财策划常见的误区体现在一下哪些方面？（ ）

A.对收入和费用的估计太过乐观B.投资过于保守C.越早规划越好 D.规划开始太迟 [第3题](多选题)以下哪些情况属于保证收益理财计划？（ ）

A.某银行“新型市场基金组合美元计划”,理财期限为18个月,按照约定向客户保证本金支付,收益与荷银全球新兴市场债券基金表现挂钩 B.某银行提供一款理财产品,“新股申购4期人民币资金信托理财计划”持有到期者预期年收益率有望达到4.0～12.0%,新股的中签率及上市后的价格波动所产生的风险由投资者自行承担 C.有一个预计最高收益4.5%的人民币结构理财产品,该产品本金为人民币,收益以美元支付,其收益与国际市场上黄金价格区间挂钩,客户在保证本金最低收益的基础上,有可能获得最高收益,最高收益可达到4.5%,最低为0.72% D.某银行“稳健收益型美元理财计划”,期限为3个月,规定在提前终止日或理财到期日按照年收益5.15%向投资者支付的理财收益 [第4题](多选题)保险产品的功能包括（ ）。

A.套期保值 B.补偿损失C.转移风险D.分摊损失 [第5题](多选题)应纳个人所得税的项目有（ ）。 A.劳务报酬

B.工资、薪金C.偶然所得 D.财产转让所得 [第6题](多选题)下列关于个人理财的说法正确的有（ ）。

A.个人理财业务是建立在委托代理关系基础上的银行业务B.个人理财业务的服务对象是个人和家庭 C.个人理财业务服务的性质是顾问性质和受托性质D.个人理财业务是一种个性化、 综合化服务 [第7题](多选题)我国目前个人黄金理财产品的方式有：（ ）。

A.金饰品投资 B.实金交易 C.投资于黄金矿业公司发行的上市股票D.凭证式交易 [第8题](多选题)不同的理财计划有着不同的收益率给出形式，下列选项中，属于商业银行个人理财计划常用收益率形式的有：（ ）。

A.最低收益率B.固定收益率C.浮动收益率 D.预期最高收益率 [第9题](多选题)下列哪些不是现金理财的融资工具( )。

A.个人保单质押贷款 B.货币基金

C.银行理财产品D.信用卡

[第10题](多选题)当前企业财务报表的局限性主要包括（ ）。

A.披露方式单一

B.信息不完整，披露不充分C.披露内容不完整D.时效性差

[第1题](分析题)王先生今年45岁，夫妻二人每月都有近1.6万元的工资收入，家里有套140平米的房子，计划今年装修一次，家庭现有存款60万元。儿子明年将要去离家不太远的外地上大学，夫妻二人商量想把家庭每月剩余的一万元存起来准备买车，方便他们常去学校看望儿子，同时，前段日子在朋友的介绍下办理了一张中国银行的信用卡。王先生计划重新做一次理财规划。

?

[第1小题](单选题)如果使存款所获利息最大，则王先生一家该选择何种储蓄方法（ ）。

o o o o

A.阶梯储蓄法 B.四分储蓄法 C.十二张存单法 D.驴打滚储蓄法

[第2小题](单选题)如果王先生选择用个人汽车消费贷款来购买一辆25万元的汽车，他的贷款金额最多为（ ）。

o o o o

A.20万元B.18万元 C.25万元 D.22万元

[第3小题](多选题)王先生上述存款方式其实是两种存款的组合，他们是（ ）。

o o o o

A.整存零取B.整存整取 C.存本取息 D.零存整取

[第4小题](多选题)如果王先生现在资金不充裕，但又要进行装修，那么他可以选择以下哪种方式？（ ）

A.定期存单小额质押贷款 B.利用信用卡家装分析业务C.选择个人综合消费贷款D.选择个人耐用消费品贷款

[第5小题](多选题)王先生计划用自己的信用卡进行投资理财，请问他应该如何做（ ）。

o o o o

o o o o

A.关注发卡行的新业务

B.利用免息期进行短期小额借款C.用信用卡购买保险产品D.巧用信用卡分期业务

?

[第1题](单选题)根据生命周期理论，家庭成长阶段的个人理财优先顺序应该是（ ）。

A.购置住房 > 购置硬件 > 节财计划 >应急基金 B.子女教育规划 > 债务计划 > 资产增值规划 >应急基金 C.子女教育规划 > 资产增值管理 > 应急基金 >特殊目标规划D.资产增值管理 > 养老规划 > 特殊目标规划 >应急基金

[第2题](单选题)开放式基金的交易价格主要取决于（ ）。

A.基金负债 B.基金净资产C.供求关系

D.基金总资产

[第3题](单选题)个人教育理财同其他理财形式不同的最主要特点是( )。

A.花费难以准确预计 B.教育金需要由家长准备 C.理财时间长，金额高 D.不具备时间、费用弹性

[第4题](单选题)以下有关期货的说法错误的是（ ）。

A.大多数期货合约都在到期前以对冲方式了结

B.期货合约对商品质量、规格、交货时间、地点等都做了统一的规定，是标准化合约 C.期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易的，私下谈判交易被视为违法 D.期货交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易

[第5题](单选题)保险产品具有其他投资理财工具不可替代的（ ）。

A.储蓄功能 B.保障功能C.套利功能 D.投资功能

[第6题](单选题)“新农保” 采取个人缴费.集体补助和政府补贴相结合，其中（ ）将对地方进行补助，并且会直接补贴到农民头上。

A.集体补助 B.中央财政C.个人缴费 D.地方财政

[第7题](单选题)作为个人教育的重要组成部分，“电大”、“夜大”这样的教育形式属于( )。

A.成人教育

B.基础教育 C.职业教育 D.高等教育

[第8题](单选题)以下不属于个人理财规划内容的是（ ）。

A.健康规划B.保险规划 C.储蓄规划 D.退休规划

[第9题](单选题)由银行向客户承诺支付最低收益,产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配的理财计划是（ ）。

A.最低收益理财计划 B.保本浮动收益理财计划 C.保证收益理财计划

D.非保本浮动收益理财计划

[第10题](单选题)家庭成长期的最佳理财顺序是（ ）。

A.养老规划﹥资本增值﹥特殊目标规划﹥应急基金

B.子女教育基金﹥健康意外保险﹥建立养老金﹥资本增值﹥特殊基金规划C.购房供房﹥家庭硬件﹥健康以外保险 D.意外保险﹥节财计划﹥资本增值

[第1题](单选题)依据个人所得税相关规定，下列表述符合财产对外转移提交税收证明或完税凭证有关规定的是（ ）。

A.开具税收证明的税务机关必须是县级以上（不含县级）国家税务局或地方税务局

B.申请人拟转移的财产已经取得完税凭证的，还须另外向税务机关申请开具税收证明，并提供给

外汇管理部门

C.申请人资料齐全的，税务机关应在30日内开具税收证明

D.申请人拟转移的财产总价值在15万元人民币以上的，需向税务机关申请税收证明

[第2题](单选题)若将利率划分为固定利率及浮动利率，其划分标准是（ ）。

A.利率与物价的关系

B.在借款期内利率是否可以调整C.利息的计算方式 D.利率的决定方式

[第3题](单选题)股票有多种价值，投资者平时较为关心的是（ ）。

A.红利 B.股权 C.市值D.面值

[第4题](单选题)下列项目中属于所得税免税收入的是（ ）。

A.提供劳务收入 B.稿酬收入 C.国债利息收入D.销售收入

[第5题](单选题)以下选项不属于传统教育理财投资工具的是( )。

A.教育保险 B.股票

C.个人储蓄 D.定息债券

[第6题](单选题)以下不属于个人理财规划内容的是（ ）。

A.健康规划 B.保险规划 C.储蓄规划 D.退休规划

[第7题](单选题)学校与政府贷款的主要优点不包括下列哪一项( )。

A.还款周期长 B.低利息 C.针对性较强 D.风险低

[第8题](单选题)家庭成长期的最佳理财顺序是（ ）。

A.养老规划﹥资本增值﹥特殊目标规划﹥应急基金

B.子女教育基金﹥健康意外保险﹥建立养老金﹥资本增值﹥特殊基金规划C.购房供房﹥家庭硬件﹥健康以外保险 D.意外保险﹥节财计划﹥资本增值

[第9题](单选题)“新农保” 采取个人缴费.集体补助和政府补贴相结合，其中（ ）将对地方进行补助，并且会直接补贴到农民头上。

A.集体补助 B.中央财政C.个人缴费 D.地方财政

[第10题](单选题)下列不属于证券市场的是（ ）。

A.黄金市场B.基金市场 C.股票市场 D.债券市场

[第1题](多选题)目前市场上教育保险的类型有（ ）。

A.年金保险 B.纯粹的教育金保险

C.理财型保险

D.可固定返还的保险

[第2题](多选题)消费信贷的特点有（ ）。

A.贷款额度的大额性 B.贷款期限的灵活性C.贷款资金的安全性 D.贷款投向的个人性

[第3题](多选题)在股票、债券、基金与期货四类投资工具中，按风险由大到小排列，不正确的是（ ）。

A.债券－基金－股票－期货B.股票－期货－债券－基金C.股票－期货－基金－债券D.期货－股票－基金－债券

[第4题](多选题)以下属于房地产价格特性的是（ ）。

A.租金和价格的双重性 B.地区性C.增值性

D.个体差异性

[第5题](多选题)下列有关保证收益型理财计划,描述正确的有（ ）。

A.在固定收益理财计划中,由于资金运营得当,超过固定收益部分的收益归商业银行所有

B.最低收益理财计划是银行向客户支付最低收益,产生超出最低收益的部分由银行和客户按合同

约定分配

C.商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的风险由客户承担

D.固定收益理财计划是投资者获取的收益固定,风险由客户和银行共同承担的一种理财计划

[第6题](多选题)关于房地产投资的收益，说法正确的是（ ）。

接收益

A.避税收益是指由于提取房地产折旧而降低纳税基数，给投资者带来的收益，是房地产投资的直

B.销售收益是指房地产销售收入减去房地产开发成本和应纳税金后的余额

C.租金收益是房地产投资者利用所拥有的房地产从事经营活动所取得的总收入 D.无形收益是指房地产投资者因投资而获得的心理享受

[第7题](多选题)不同的理财计划有着不同的收益率给出形式,下列选项中,属于商业银行个人理财计划常用收益率形式的有（ ）。

A.预期最高收益率 B.固定收益率C.浮动收益率 D.最低收益率

[第8题](多选题)开发商向施工单位支付的税费有哪些（ ）。

A.绿化费

B.房地产转让税C.管理费

D.公共配套设施费

[第9题](多选题)个人理财常见的风险包括（ ）。

B.国内外旅游——短期目标

C.购置汽车家电和装修资金筹措——中期目标D.结婚准备金——中期目标

[第6题](多选题)不同的理财计划有着不同的收益率给出形式,下列选项中,属于商业银行个人理财计划常用收益率形式的有（ ）。

A.预期最高收益率 B.固定收益率C.浮动收益率 D.最低收益率

[第7题](多选题)下列个人应按税法规定的期限自行申报缴纳个人所得税的有（ ）。

A.2010年取得年收入15万元的中国公民B.从境内两处取得工资的中国公民

C.从事汽车修理、修配业务取得收入的个体工商户D.从法国获得特许权使用费收入的中国公民

[第8题](多选题)下列关于个体工商户生产经营所得征税的说法正确的有（ ）。

A.账册不健全的个体工商户，其生产经营所得应纳税款，可按核定的方法征收B.缴纳的个人所得税、税收滞纳金、罚金和罚款

C.个体工商户发生的与生产经营所得有关的业务招待费，在收入5‰以内的部分可据实扣除D.个体工商户按规定缴纳的个体劳动者协会会费准予税前扣除

[第9题](多选题)我们个人在进行人寿保险规划时，需要建立一个明确具体的财务目标。张先生目前还有未还的房贷20万元，儿子14岁，打算出国读书，需教育金10万元，则张先生的人寿保险财务目标包括（ ）。

A.应急备用金以备家庭急需时可以使用B.房贷20万元

C.儿子的教育金10万元D.处理死亡的各种费用

[第10题](多选题)优先股是相对于普通股而言的，是指在利润分红及剩余财产分配的权利方面，优先于普通股，是要有( )。

A.参与优先股和非参与优先股B.可收回优先股和不可收回优先股C.累积优先股和非累积优先股

D.可转换优先股和不可转换优先股

第1题](分析题)上海一名男职工，2010年其60岁退休，上海上年度在岗职工月平均工资为3566元。累计缴费年限为15年时，个人账户中有50000元，本人平均缴费指数为0.6。

?

[第1小题](单选题)他的基础养老金是多少？（ ）

o o o o

A.427.92元B.3566元 C.50000元 D.5000元

[第2小题](单选题)他的个人账户养老金是多少？（ ）

o o o

A.3566元 B.787.71元 C.427.92元

o D.359.79 元

[第3小题](单选题)他的月基本养老金为多少？（ ）

o o o o

A.359.79 元 B.787.71元C.3566元 D.427.92元

[第4小题](单选题)参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满 （ ）年的，就可以按月领取基本养老金。

o o o o

A.15B.20 C.25 D.10

[第5小题](多选题)基本养老金根据（ ）城镇人口平均预期寿命等因素确定。

o o o o

A.个人账户金额

B.个人累计缴费年限C.缴费工资

D.当地职工平均工资

?

[第1题](单选题)以下国内机构中无法提供理财服务的是（ ）。

A.信托公司 B.律师事务所C.保险公司 D.基金公司

[第2题](单选题)以下属于信用中介的是（ ）。

A.债券 B.借款合同 C.证券交易所D.股票

[第3题](单选题)各行信用卡的免息期最短为（ ）。

A.18天 B.25天C.20天 D.22天

[第4题](单选题)个人教育理财的基本原则不包括以下哪一项( )。

A.及时沟通 B.追求收益C.及早规划 D.稳健理财

[第5题](单选题)对于个人教育理财，盲目投资是一大忌，以下说法正确的是( )。

A.不能盲目投资，但是要做到全面覆盖和宁滥毋缺 B.不能盲目投资，因此放弃任何高风险的投资形式 C.不能盲目投资，要精打细算

D.不能盲目投资，要详细制定子女教育计划并严格实施

[第6题](单选题)租房和买房的最大区别在于（ ）。

A.买房需要办理房屋的产权过户并领取房屋所有权证，而租房则不需要B.买房后可对房屋进行装修布置等，而租房后不能行使对房屋的私自变动 C.租房签订的是房屋出租合同，而买房签订的是买卖合同 D.买房需要办理房屋预售登记手续，而租房不需要

[第7题](单选题)个人耐用消费品贷款的贷款金额的起点不得低于人民币（ ）。

A.3500元 B.3000元C.2500元 D.2000元

[第8题](单选题)假定某投资者购买了某种理财产品，该产品的当前价格是82.64元人民币，2年后获得100元，则该投资者获得的按复利计算的年收益率为（ ）。

A.8.68% B.21% C.10%D.17.36%

[第9题](单选题)在税收法律关系中，权利主体双方( )。

A.法律地位不平等，权利义务对等 B.法律地位平等，权利义务对等C.法律地位平等，权利义务不对等 D.法律地位不平等，权利义务不对等

[第10题](单选题)当人民币有较强的升值压力时，下列理财建议不恰当的是（）。

A.投资房地产 B.继续持有外汇

C.增加国债的配置量 D.继续持有外汇

[第1题](多选题)下列属于劳务报酬所得的有（ ）。

A.现场书画收入B.笔译翻译收入C.雕刻收入

D.审稿收入

[第2题](多选题)年金按其每次收付款项发生的时点不同，可以分为（ ）。

A.递延年金B.普通年金C.永续年金D.预付年金

[第3题](多选题)关于房地产投资的收益，说法正确的是（ ）。

接收益

A.避税收益是指由于提取房地产折旧而降低纳税基数，给投资者带来的收益，是房地产投资的直

B.销售收益是指房地产销售收入减去房地产开发成本和应纳税金后的余额

C.租金收益是房地产投资者利用所拥有的房地产从事经营活动所取得的总收入 D.无形收益是指房地产投资者因投资而获得的心理享受

[第4题](多选题)（ ）不属于客户财务信息。

A.年龄

B.风险承受能力C.投资偏好D.收支状况

[第5题](多选题)个人保险规划的原则包括（ ）。

A.量力而行原则B.先大人，后小孩

C.家庭互保原则D.先保障，后投资

[第6题](多选题)伴读理财中的货币性风险可能有（ ）。

A.子女没有独立生活的机会，自主自立的能力得不到相应的锻炼

B.投资房产需要家庭有充足的资金为基础，大额资金的支出同时会影响家庭其他方式的理财计划，

甚至影响家庭整体的生活水平

C.父母双方需有至少一人有足够的时间和精力来管理房产与其租赁业务 D.房地产市场浮动可能造成房产贬值

[第7题](多选题)处于中年稳健期的理财客户的特征是（ ）。

A.在资产组合中选择地风险的股票、 高等级的债券、优先股等B.理财理念是增加消费、减少负债 C.适度增加财富是其理财目标

D.风险厌恶程度提高、 追求稳定收益

[第8题](多选题)外汇理财产品按照产品设计思路和运用金融工具的不同，可以分为（ ）。

A.浮动收益类B.个人外汇存款类C.实盘操作类D.结构投资类

[第9题](多选题)以下关于债券和股票说法正确的是（ ）。

A.收益率相互影响

B.都是筹资手段

C.都有规定的偿还期限 D.都属于有价证券

[第10题](多选题)在股票、债券、基金与期货四类投资工具中，按风险由大到小排列，不正确的是（ ）。

A.债券－基金－股票－期货B.股票－期货－债券－基金C.股票－期货－基金－债券D.期货－股票－基金－债券

[第1题](分析题)中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下： （1）雇佣单位每月支付工资、薪金 10000元； （2）取得股票转让收益40000元； （3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币 18 000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币 1800元； （4）购物中奖获得奖金20000元； （5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。

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[第1小题](单选题)雇佣单位支付的工资、薪金应纳个人所得税（ ）元。

o o o o

A.14700B.12780 C.13000 D.15900

[第2小题](单选题)股票转让收益应纳个人所得税（ ）元。

o o o o

A.5000 B.4000 C.0

D.2000

[第3小题](单选题)特许权使用费应在中国补纳个人所得税（ ）元。

o A.1160

o o o

B.1130 C.1080D.1240

[第4小题](单选题)个人中奖应纳个人所得税（ ）元。

o o o o

A.3000 B.4000C.2000 D.1000

[第5小题](单选题)共取得工程设计费应纳个人所得税（ ）元。

o o o o

A.3800 B.5600 C.7600D.8600

?

[第1题](单选题)商铺投资与住宅投资相比，其主要优点在于（ ）。

A.投资稳定性很好

B.商铺投资要求专业能力较低 C.收益率、回报率较高D.商铺租约比较长

[第2题](单选题)个人所得税工资、薪金采用（ ）税率形式。

A.超率累进税率 B.超额累进税率C.定额税率 D.比例税率

[第3题](单选题)在人身以外伤害保险中，保险人给付保险金的条件是被保险人必须因遭受客观事故而导致某种后果，如（ ）。

A.残疾或死亡B.死亡或疾病 C.退休或残疾 D.疾病或失业

[第4题](单选题)用人单位的社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起（ ）日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记手续。

A.30日B.15日 C.10日 D.5日

[第5题](单选题)最初的生命周期模型是由（ ）提出。

A.弗朗哥?莫迪利阿尼B.伊查克?爱迪斯 C.莫迪利阿尼和布伦伯格 D.侯百纳

[第6题](单选题)活期储蓄的结息日是每季度末月的（ ）。

A.18日 B.21日 C.19日 D.20日

[第7题](单选题)在以下四种还贷方式中，还款利息最少的是（ ）。

A.等额本息还款法 B.一次还本付息法 C.额外还款法 D.等额本金还款法

[第8题](单选题)个人理财起源于（ ）。

A.中国 B.英国 C.法国 D.美国

[第9题](单选题)某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款10000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（ ）元。

A.1450 B.0 C.1600D.1160

[第10题](单选题)以下选项不属于传统教育理财投资工具的是( )。

A.教育保险 B.股票

C.个人储蓄 D.定息债券

[第1题](多选题)本书中介绍的储蓄规划策略有( )。

A.增加储蓄本金，开源节流B.规划好存取时间

C.选择合适的存储方式D.采用合理的存款组合

[第2题](多选题)投资商业养老保险应注意的哪些关键词？（ ）

A.领取时间

B.年金保险

C.保险期间和保证领取D.领取方式

[第3题](多选题)下列关于税收征管和税收筹划的表述中，正确的有( )。

A.偷税属于违法行为B.避税属于非违法行为C.逃税属于违法行为D.节税属于合法行为

[第4题](多选题)电子现金有很多性质，下列哪些是电子现金的性质( )。

A.独立性

B.不可重复花费C.匿名性

D.不可伪造性

[第5题](多选题)下列可能成为股票投资误区的有（ ）。

A.市盈率是股票价格和每股收益的比率，认为市盈率越低风险越小，绩优股风险更小B.认为价位越高风险越大，不敢买入高价位股票，认为追高进入就是增加风险C.认为股价低就是风险小，喜欢买入低价的股票，认为风险低，盈利的机会大

D.按照低进高出、低吸高抛的股票投资法则，低位买进就会有收益，抄底就能捡便宜

[第6题](多选题)债券种类繁多，随着人们对证券投资的多元需求，不断创造出新的债券形式。下列债券分类不正确的是（ ）。

A.债券按发行方式分为担保债券、公募债券和私募债券B.债券按发行主体分为政府债券、金融债券和公司债券 C.债券按发行区域分为全国性债券和地方性债券

D.债券按债券形态分为实物式、凭证式债券和帐簿式债券

[第7题](多选题)养老保险有哪些特点？（ ）

互济

A.任何人都可向社会保险部门领取养老金

B.养老保险具有社会性，影响大，涉及人员多，花费时间长，费用支出庞大

C.养老保险费用，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会

D.国家立法强制实行，企业单位和个人都必须参加

[第8题](多选题)保险产品的功能包括（ ）。

A.套期保值 B.补偿损失C.转移风险D.分摊损失

[第9题](多选题)以下属于信用工具的有（ ）。

A.股票

B.证券交易所 C.债券D.银行

[第10题](多选题)以下属于商品期货的是（ ）。

A.股指期货 B.农产品期货C.贵金属期货D.外汇期货

第1题](分析题)中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下： （1）雇佣单位每月支付工资、薪金 10000元； （2）取得股票转让收益40000元； （3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币 18 000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币 1800元； （4）购物中奖获得奖金20000元； （5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。

?

[第1小题](单选题)雇佣单位支付的工资、薪金应纳个人所得税（ ）元。

A.14700 B.12780C.13000 D.15900

[第2小题](单选题)股票转让收益应纳个人所得税（ ）元。

A.5000 B.4000 C.0

D.2000

[第3小题](单选题)特许权使用费应在中国补纳个人所得税（ ）元。

A.1160 B.1130 C.1080D.1240

[第4小题](单选题)个人中奖应纳个人所得税（ ）元。

A.3000 B.4000C.2000 D.1000

[第5小题](单选题)共取得工程设计费应纳个人所得税（ ）元。

A.3800 B.5600 C.7600D.8600

?

[第1题](单选题)某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款10000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（ ）元。

A.1450 B.0 C.1600D.1160

[第2题](单选题)以下选项不属于传统教育理财投资工具的是( )。

A.教育保险 B.股票

C.个人储蓄 D.定息债券

[第3题](单选题)若2012年银行存款利率为5%，同期物价上涨8%，则实际利率为（ ）。

A.6.5% B.3% C.-3%D.13%

[第4题](单选题)合伙企业的投资者李某以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（ ）

计征个人所得税。

A.个体工商户的生产经营所得B.利息股息红利所得 C.承包转包所得 D.工资薪金所得

[第5题](单选题)（ ）是人寿保险中着重身故、生活无法自理或生存养老金保障的一类保险。

A.投资连结保险 B.传统型养老险 C.商业保障型寿险D.分红型养老险

[第6题](单选题)以现金偿还短期借款后产生以下哪种结果？( )

A.流动比率提高B.流动比率降低 C.营运资金减少 D.营运资金增加

[第7题](单选题)以下国内机构中无法提供理财服务的是（ ）。

A.信托公司 B.律师事务所C.保险公司 D.基金公司

[第8题](单选题)家庭成长期的最佳理财顺序是（ ）。

A.养老规划﹥资本增值﹥特殊目标规划﹥应急基金

B.子女教育基金﹥健康意外保险﹥建立养老金﹥资本增值﹥特殊基金规划C.购房供房﹥家庭硬件﹥健康以外保险 D.意外保险﹥节财计划﹥资本增值

[第9题](单选题)股票有多种价值，投资者平时较为关心的是（ ）。

A.红利 B.股权 C.市值D.面值

[第10题](单选题)下列选项中，不属于商业银行理财业务特点的是（ ）。

A.经营收益稳定 B.业务广C.风险低 D.管理简单

[第1题](多选题)关于房地产投资的收益，说法正确的是（ ）。

接收益

A.避税收益是指由于提取房地产折旧而降低纳税基数，给投资者带来的收益，是房地产投资的直

B.销售收益是指房地产销售收入减去房地产开发成本和应纳税金后的余额

C.租金收益是房地产投资者利用所拥有的房地产从事经营活动所取得的总收入 D.无形收益是指房地产投资者因投资而获得的心理享受

[第2题](多选题)下列关于个人理财的说法正确的有（ ）。

A.个人理财业务是建立在委托代理关系基础上的银行业务B.个人理财业务的服务对象是个人和家庭

C.个人理财业务服务的性质是顾问性质和受托性质D.个人理财业务是一种个性化、 综合化服务

[第3题](多选题)我们个人在进行人寿保险规划时，需要建立一个明确具体的财务目标。张先生目前还有未

还的房贷20万元，儿子14岁，打算出国读书，需教育金10万元，则张先生的人寿保险财务目标包括（ ）。

A.应急备用金以备家庭急需时可以使用B.房贷20万元

C.儿子的教育金10万元D.处理死亡的各种费用

[第4题](多选题)以下关于债券和股票说法正确的是（ ）。

A.收益率相互影响 B.都是筹资手段

C.都有规定的偿还期限 D.都属于有价证券

[第5题](多选题)以下哪些情况属于保证收益理财计划？（ ）

A.某银行“新型市场基金组合美元计划”,理财期限为18个月,按照约定向客户保证本金支付,收益与

荷银全球新兴市场债券基金表现挂钩

B.某银行提供一款理财产品,“新股申购4期人民币资金信托理财计划”持有到期者预期年收益率有

望达到4.0～12.0%,新股的中签率及上市后的价格波动所产生的风险由投资者自行承担

C.有一个预计最高收益4.5%的人民币结构理财产品,该产品本金为人民币,收益以美元支付,其收

益与国际市场上黄金价格区间挂钩,客户在保证本金最低收益的基础上,有可能获得最高收益,最高收益可达到4.5%,最低为0.72%

D.某银行“稳健收益型美元理财计划”,期限为3个月,规定在提前终止日或理财到期日按照年收益

5.15%向投资者支付的理财收益

[第6题](多选题)个人教育理财规划中，下列正确的做法是（ ）。

A.对子女教育是有钱多花，没钱不花 B.子女教育优先，家庭保障置后

C.以稳健为基础，合理配置资产，进行组合投资D.有意识引导和鼓励子女自行理财

[第7题](多选题)外汇理财产品按照产品设计思路和运用金融工具的不同，可以分为（ ）。

A.浮动收益类B.个人外汇存款类C.实盘操作类D.结构投资类

[第8题](多选题)应纳个人所得税的项目有（ ）。

A.劳务报酬B.工资、薪金C.偶然所得

D.财产转让所得

[第9题](多选题)教育由（ ）等组成。

A.高等教育B.基础教育C.职业教育D.成人教育

[第10题](多选题)开发商向施工单位支付的税费有哪些（ ）。

A.绿化费

B.房地产转让税 C.管理费

D.公共配套设施费

[第1题](分析题)某人准备买一套商品房，总计50万元。如果首付30%，银行提供20年的按揭贷款，贷款利率为6%。

?

[第1小题](单选题)为购房要向银行贷款（ ）。

o o o o

A.53万 B.35万C.50万 D.15万

[第2小题](单选题)贷款额是房子（ ）的价值。

o o o o

A.扣除折旧后 B.升值后 C.未来 D.现在

[第3小题](单选题)每年要向银行还贷（ ）元。

o o o o

A.31514.38 B.17500 C.30514.38D.29514.38

[第4小题](单选题)每月要向银行还贷（ ）元。

o o o o

A.2626.19 B.2542.86 C.2459.53D.1458.33

【解析】一个全面的个人理财规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等，其中，人生事件规划包括教育规划和退休规划。因此，健康规划不属于个人理财规划的内容。

3. 以下国内机构中无法提供理财服务的是（ ）。 A. 基金公司 B. 保险公司 C. 信托公司 D. 律师事务所 答案：D

【解析】理财服务是由金融机构提供的一种业务，基金公司、 商业银行和信托公司属于银行或非银行金融机构，有权利提供理财服务业务。但是，律师事务所是一种中介服务机构，只能提供与法律事务有关的业务，没有权利提供金融服务。

4. 个人理财的基本流程包括以下几个步骤：Ⅰ. 了解风险偏好；Ⅱ. 制定理财计划；Ⅲ. 确定理财目标；Ⅳ. 检查财务状况；Ⅴ. 执行理财计划；Ⅵ. 评估和调整理财计划。正确的次序应为（ ）。

A. Ⅰ，Ⅲ，Ⅵ，Ⅴ，Ⅳ，Ⅱ B. Ⅲ，Ⅰ，Ⅳ，Ⅴ，Ⅵ，Ⅱ C. Ⅲ，Ⅴ，Ⅱ，Ⅰ，Ⅵ，Ⅳ D. Ⅳ，Ⅰ，Ⅲ，Ⅱ，Ⅴ，Ⅵ 答案：D

【解析】通过参考国际通行的理财顾问服务流程，个人理财的基本流具体如下：检查财务状况、了解风险偏好、确定理财目标、制定理财计划、 执行理财计划、评估和调整理财计划。因此，D选项正确。

5. 下列投资工具中，风险相对最小的是（ ）。 A. 国债 B. 股票 C. 企业债券 D. 期货 答案：A

【解析】国债的风险最低，企业债券风险其次，股票的风险较高，期货的风险最高。 6. 下列理财目标中属于短期目标的是（ ）。 A. 子女教育储蓄 B. 按揭买房 C. 退休 D. 休假 答案：D

【解析】A、B属于中期目标，C属于长期目标。

7. 某人往往选择国债、存款、货币与债券基金等低风险. 低收益的产品，那么该人的风险偏好类型是（ ）。

A. 进取型 B. 稳健型 C. 冒险型 D. 保守型

答案：D

【解析】保守型的人对风险的关注更甚于对收益的关心，更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品，喜欢选择既保本又有较高收益机会的结构性理财产品。如国债、存款. 货币基金等。

8. 家庭成长期的最佳理财顺序是（ ）。

A. 子女教育基金﹥健康意外保险﹥建立养老金﹥资本增值﹥特殊基金规划 B. 养老规划﹥资本增值﹥特殊目标规划﹥应急基金 C. 意外保险﹥节财计划﹥资本增值 D. 购房供房﹥家庭硬件﹥健康以外保险 答案：A

【解析】家庭成长期，家庭的最大开支是子女教育费用和保健医疗费等，但随着子女的自理能力增强，父母可以根据经验在投资方面适当进行创业，如进行风险投资等。购买保险应偏重于教育基金、父母自身保障等。

9. 当人民币有较强的升值压力时，下列理财建议不恰当的是（）。 A. 增加国债的配置量 B. 投资房地产 C. 继续持有外汇 D. 购买人民币资产 答案：C

【解析】人民币有升值压力，表明我国经济态势良好，经济增长较快。此时应当投资回报率较高的资产(如股票、 房地产)，同时减持外汇，增加人民币资产的持有。C项继续持有外汇，当人民币升值由压力变为现实时，投资者会因外币的相对贬值遭受损失。A项，一般认为经济发展前景较好的时候，应该减少固定收益支付的资产，但是由于题干中并没有说有通胀压力，而且国债属于人民币资产，所以增加国债配置也是可以的。

10. 招商银行推出的“一卡通”是我国个人理财业务发展的（ ）阶段的产品。 A. 萌芽 B. 形成 C. 发展 D. 成熟 答案：A

【解析】20世纪80年代末到90年代是我国个人理财业务的萌芽阶段。1995年招商银行推出的“一卡通”，国内首度出现以客户为中心的个人理财产品。

多项选择题

1. 下列关于个人理财的说法正确的有（ ）。 A. 个人理财业务的服务对象是个人和家庭 B. 个人理财业务是一种个性化、综合化服务 C. 个人理财业务服务的性质是顾问性质和受托性质 D. 个人理财业务是建立在委托代理关系基础上的银行业务 答案：ABCD

【解析】个人理财业务是专业化服务活动，服务性质有两种，一种是顾问性质一种是受托性质，所以个人理财业务并非一般性业务咨询服务。

2. 下列理财目标及其实现期限对应正确的是（ ）。

A. 国内外旅游——短期目标 B. 结婚准备金——中期目标

C. 子女高等教育基金——长期目标 D. 购置汽车家电和装修资金筹措——中期目标 答案：ABC

【解析】D项“购置汽车家电和装修资金筹措”属于短期目标。 3. 评估投资者投资风险承受度，下列叙述正确的是（ ）。 A. 年龄较低所能承受的投资风险较大

B. 资金需动用时间离现在愈近，愈不能承担高风险

C. 年长却愿意冒险的投资者，应建议其投资高风险股票型基金 D. 长期理财目标弹性愈大，承担的风险愈高 答案：ABD

【解析】年长却愿意冒险的客户，但其年纪大仍不适合建议投资新兴国家基金或高风险股票型基金，可建议投资有保本设计的连动式债券，来参与股票上涨额外获利的机会。

4. （ ）不属于客户财务信息。

A. 投资偏好 B. 收支状况 C. 风险承受能力 D. 年龄

答案：ACD

【解析】客户信息主要包括客户的财务信息. 非财务信息和期望的理财目标。财务信息包括客户收支信息、 资产负债信息、社会保障信息、 保险信息、 遗产管理信息等，非财务信息主要是指家庭成员的基本情况及个人信息。如客户本人及家庭重要成员的心理和性格分析、客户及家庭重要成员风险偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析等。期望理财目标是指客户通过理财规划想要实现的目标和满足的期望，一般包括现金准备，综合投资需求，保险、债券、 股票、 基金等投资需求等。

5. 下列属于个人理财目标的有（ ）。

A. 增加收入和实现财富最大化 B. 减少不必要的支出

C. 为孩子准备教育金 D. 防范风险和储备未来的养老所需

答案：ABCD

【解析】理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。实践中，个人理财的目标可以分为短期目标（休假、购车、 存款等）. 中期目标（子女的教育储蓄、按揭买房等）和长期目标（退休、 遗产等）。

6. 一般将客户的风险偏好分为保守型和（ ）。

A. 中立型 B. 轻度保守型 C. 轻度进取型 D. 进取型 答案：ABCD

【解析】风险偏好就是人对风险的态度，是对一项风险事件的容忍程度。一般将客户的风险偏好分为保守型、 轻度保守型、 中立型、 轻度进取型、 进取型五类。

7. 处于中年稳健期的理财客户的特征是（ ）。 A. 理财理念是增加消费、减少负债

B. 风险厌恶程度提高、 追求稳定收益 C. 适度增加财富是其理财目标

D. 在资产组合中选择地风险的股票、 高等级的债券、优先股等 答案：BCD

【解析】BCD是处于中年稳健期的理财客户的特征，确切说，A不正确。 8. 预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则应采取的个人理财策略有（ ）。 A. 增长银行储蓄 B. 减少国库券的配置 C. 增加在股票市场上的投资 D. 适当增加基金的购买 答案：BCD

【解析】预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则采取的个人理财策略有减少储蓄、债券配置，增加股票、基金、房产的配置。

9. 如果就业率较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏于配置更多的（ ）。

A. 国债 B. 房地产 C. 股票 D. 活期存款 答案：BC

【解析】如果就业率比较高，预期未来收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏于配置收益比较好的股票、房产等风险资产。

10. 我国个人理财业务发展滞后的原因有（ ）。

A. 产品创新不足 B. 专业人才匮乏 C. 理财功能不完善 D. 风险防范不到位 答案：ABCD

【解析】虽然我国个人理财业务发展迅速，但与西方商业银行发展迅速的个人理财业务相比，我国商业银行这项业务的发展明显落后，且差距很大。如产品创新不足、专业人才匮乏、理财功能不完善、风险防范不到位、市场环境不成熟等等。

案例分析题

2008年，王建国家庭有一个9岁的读小学二年级的女儿和一个6岁的读幼儿园的儿子。王建国自幼家境贫寒，只读过三年小学，现主要经营一家废品收购站。现在他每天主要依靠看电视获取信息，但由于其人比较老实，客户比较稳定，所以生意一直不错。但面临网络信息社会，他深觉手头信息闭塞，扩大经营力不从心。王建国的人生目标有两个：一是希望儿女能接受良好的教育，别像自己一样没文化；二是等60岁退休后生活无忧，能周游世界。目前王建国每年税后收入30万元，而孙爱菊在客运公司售票，每月收入2500元，且单位为其缴纳五险一金。

全家资产主要有：①价值100万的按揭商品房一套，首付30%，20年期，利率6%，按月本利平均摊还，已还5年；②价值27万元的轿车一辆；③活期存款2万元，以备急用；④定期存款30万元，债券基金50万元，拟给子女留学使用。需要指出的是，目前夫妻二人均无商业保险。全家支出主要有：①家庭每年生活费支出408万元；②儿女学费支出1.6万元；③儿女均参加书法班支出1万元；④旅游费用支出2万元；⑤交际费用支出3万元。

面对进入2008年以来的通货膨胀，王建国感到自己的钱缩水了，担心攒下的钱不够子女留学和自己以后防老。因此，王建国经人介绍找到某银行财富管理中心高级客户经理——国际金融理财师（CFP持有者）赵旭东。经过多次接触后，他将自己的家庭情况及所担心的问题告知了赵旭东，并将80万元资产交给赵旭东全权打理，请他给自己的家庭做财务规划。经过半年多的理财经历后，王建国尝到了专业理财的甜头。

1. 根据家庭生命周期理论，关于王建国家庭所处的生命周期，下列表述正确的是（ ）。 A. 这个周期从女儿出生开始，儿子完成学业结束 B. 这个周期从结婚开始，儿子完成学业结束 C. 这个周期从女儿出生开始，王建国夫妻退休结束 D. 这个周期从儿子完成学业，王建国夫妻退休结束 答案：A

【解析】①单身期：参加工作到结婚前；②家庭形成期：结婚到孩子出生前；③家庭成长期：孩子出生到完成学业；④家庭成熟期：子女参加工作到父母退休前；⑤家庭衰老期：从夫妻退休到夫妻一方过世为止。王建国家庭应该是处于家庭成长期，故其所处的周期应为从大女儿出生到小儿子完成学业为止。

2. 王建国现在所处的人生阶段的理财活动主要是（ ）。 A. 偿还房贷，筹教育金 B. 量入节出，增加存款 C. 负担减轻，准备退休 D. 增加收入，筹退休金 答案：A

【解析】B项属于形成期的理财活动，C项属于衰老期的理财活动，D项属于成熟期的理财活动。

3. 赵旭东对王建国家庭的财务情况作出了家庭财务诊断，正确的是（ ）。 A. 家庭紧急备用金不够

B. 以定期存款和债券型基金准备子女教育金合理

C. 保险不足，应随家庭成员增加提高寿险保额，购买房屋寿险 D. 养老无忧 答案：AC

【解析】在A项中，家庭紧急备用金只有2万元，应保留最低3个月的必须支出31045元（4000×3+16000/4+5015×3）存款当作紧急备用金；在B项中，以定期存款和债券型

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